Tầm quan trọng của hệ thống kê khai tài sản trong cuộc chiến chống tham nhũng

Hệ thống Kê khai thu nhập, lãi suất và tài sản (IIAD) đã trở thành một công cụ quan trọng trong cuộc chiến chống tham nhũng toàn cầu. Kể từ những năm 1950, các luật công khai tài chính đã được thiết lập và phát triển trên khắp thế giới, đặc biệt trong những năm 2010. Những quy định này yêu cầu các viên chức nhà nước phải công khai tài sản, thu nhập, nợ phải trả và các lợi ích tài chính khác. Những thông tin này không chỉ giúp giám sát và phát hiện hành vi làm giàu bất hợp pháp mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc thu hồi tài sản tham nhũng và xử lý các tội phạm kinh tế.

Hệ thống IIAD có ba mục tiêu chính. Đầu tiên là ngăn chặn và phát hiện hành vi làm giàu bất hợp pháp của các công chức, viên chức. Việc kê khai tài sản định kỳ giúp giám sát sự gia tăng tài sản không rõ nguồn gốc hoặc không hợp lý, từ đó có thể phát hiện và ngăn chặn hành vi tham nhũng. Hệ thống này cũng cho phép kiểm tra chéo thông tin thu nhập với sổ đăng ký đất đai, phương tiện và thuế, giúp xác định sự chênh lệch giữa tài sản kê khai và thực tế.

Thứ hai, hệ thống IIAD giúp ngăn ngừa và xử lý xung đột lợi ích. Việc khai báo tài sản và lợi ích tài chính giúp xác định các mối quan hệ tài chính có thể gây xung đột với nhiệm vụ công của các viên chức, từ đó giảm thiểu rủi ro tham nhũng.

Thứ ba, hệ thống IIAD tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm giải trình trước công chúng. Khi các công chức, viên chức nhà nước phải công khai tài sản và lợi ích tài chính của mình, họ sẽ ý thức rõ hơn về nghĩa vụ giải trình. Mặc dù nội dung khai báo có thể không hoàn toàn công khai, nhưng việc duy trì một hệ thống công khai tài sản giúp tăng cường lòng tin của công chúng vào chính phủ và khẳng định tính liêm chính của các công chức, viên chức.

Ảnh minh họa (nguồn: unodc.org)

Sự khác biệt trong thiết kế và thực thi hệ thống IIAD trên toàn cầu

Thiết kế và triển khai hệ thống IIAD khác nhau giữa các quốc gia. Điều 8, đoạn 5 của Công ước Liên hợp quốc về chống tham nhũng (UNCAC) nhấn mạnh rằng các quốc gia thành viên cần yêu cầu các viên chức công khai các hoạt động tài chính và lợi ích khác có thể phát sinh xung đột lợi ích. Ngoài ra, Điều 7 Công ước của Liên minh châu Phi về Phòng ngừa và Chống tham nhũng yêu cầu các viên chức phải khai báo tài sản ít nhất tại thời điểm nhậm chức, trong nhiệm kỳ và sau khi hết nhiệm kỳ.

Tuy nhiên, mặc dù hệ thống IIAD là biện pháp chính trong cuộc chiến chống tham nhũng, nhưng nó vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn tại nhiều quốc gia. Các quy trình xác minh không đầy đủ, thiếu chế tài đối với hành vi không tuân thủ, thiếu ý chí chính trị, và hạn chế trong năng lực quản lý hệ thống là những thách thức chính.

Hầu hết các nước châu Phi cận Sahara đã phê chuẩn UNCAC và Công ước của Liên minh châu Phi về Phòng ngừa và Chống tham nhũng, nhưng vẫn gặp khó khăn trong việc thực thi hiệu quả hệ thống khai báo tài sản.

Chẳng hạn, ở Kenya, hiến pháp không đưa ra danh sách cụ thể các viên chức phải kê khai tài sản, và các biện pháp trừng phạt đối với hành vi không tuân thủ còn yếu. Tại Cameroon, không có quyền truy cập công khai vào các biểu mẫu khai báo, và ở Ghana, việc thực thi không được đảm bảo do thiếu các hình phạt đối với hành vi không tuân thủ. Điều này dẫn đến tình trạng nhiều công chức, viên chức không khai báo hoặc khai báo không đầy đủ tài sản của họ mà không phải chịu bất kỳ hậu quả nào.

Yêu cầu về nguồn lực và năng lực xử lý hệ thống IIAD

Để hệ thống IIAD thực sự hiệu quả, cần có đủ nguồn lực và cơ sở thể chế hỗ trợ cho việc quản lý và xác minh các tờ khai tài sản. Hệ thống này không chỉ cần đảm bảo việc nộp tờ khai đúng hạn mà còn phải xác minh tính chính xác và đầy đủ của thông tin được khai báo.

Tại khu vực Mỹ Latinh và Caribe, tỷ lệ các quốc gia có luật công khai tài chính kèm theo các điều khoản xác minh nội dung tờ khai là rất cao (96%), trong khi ở châu Phi cận Sahara, tỷ lệ này thấp hơn nhiều (khoảng 60%).

Ở Indonesia, Ủy ban xóa bỏ tham nhũng (KPC) là cơ quan chịu trách nhiệm xác minh các bản kê khai tài sản của các viên chức công cấp cao. Quá trình xác minh được thực hiện qua bốn giai đoạn: xác định nội dung tờ khai, xác định thông tin bắt buộc, phát hiện rủi ro tiềm ẩn trong thông tin tài chính, và kiểm toán toàn diện người kê khai.

Tại Argentina, việc xác minh được thực hiện bởi hai cơ quan: Cơ quan Chống tham nhũng (AO) và Cơ quan Quản lý thuế (AFIP). Quá trình này bắt đầu bằng việc nộp biểu mẫu công khai cho AFIP, sau đó được chuyển đến AO để tiến hành xác minh cốt lõi về các xung đột lợi ích và làm giàu bất hợp pháp có thể phát sinh từ nội dung khai báo. AO cũng chịu trách nhiệm công bố các bản khai trên trang web của mình để đảm bảo tính minh bạch.

Ở Nam Phi, Ủy ban Dịch vụ công chịu trách nhiệm xác minh các tuyên bố hàng năm và phát hiện các xung đột lợi ích. Trong quá trình xác minh, nội dung các tuyên bố được so sánh với cơ sở dữ liệu bên ngoài để đảm bảo tính chính xác.

Ứng dụng công nghệ kỹ thuật số trong hệ thống IIAD

Các công cụ kỹ thuật số đã và đang được sử dụng để tăng cường hiệu quả của quy trình xác minh, đồng thời cải thiện quản lý, lưu trữ và truy cập vào các tờ khai tài sản. Hệ thống IIAD kỹ thuật số, đặc biệt là các quy trình xác minh kỹ thuật số, có thể giảm số lượng lỗi và tăng cường tính bảo mật. Hệ thống khai báo điện tử của Ukraine, triển khai vào năm 2015, là một ví dụ điển hình. Hệ thống này cho phép kiểm tra chéo thông tin với các cơ sở dữ liệu chính phủ khác và vận hành hệ thống phân tích rủi ro tự động để cải thiện việc xác minh.

Mặc dù hệ thống kỹ thuật số có nhiều ưu điểm, nhưng vẫn cần có các biện pháp trừng phạt nghiêm khắc đối với hành vi không tuân thủ. Trong trường hợp của Ukraine, hệ thống này chưa thực hiện đầy đủ các biện pháp xử phạt đối với các hành vi vi phạm, dẫn đến hiệu quả không cao trong việc ngăn chặn tham nhũng.

Hệ thống IIAD, với tất cả những lợi ích tiềm năng, cần được triển khai một cách toàn diện và có sự giám sát chặt chẽ để đảm bảo rằng nó có thể thực sự góp phần ngăn chặn tham nhũng và tăng cường minh bạch trong quản lý tài sản công. Các quốc gia cần đầu tư vào nguồn lực và cơ sở thể chế để hệ thống này phát huy hiệu quả, đồng thời sử dụng công nghệ kỹ thuật số để tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tính chính xác của thông tin khai báo.