Chứng từ chi chưa đảm bảo chặt chẽ, đầy đủ

Hà Thượng là xã trung du miền núi của huyện Đại Từ, diện tích đất tự nhiên hơn 1.464 ha, có 10 xóm, dân số hơn 5. 600 người. Trong số 22 cán bộ công chức của xã có 21 người có trình độ chuyên môn đại học.

Qua thanh tra công tác quản lý hồ sơ, sổ sách kế toán; công tác quản lý thu, chi ngân sách các năm 2019, 2020, 2021 của UBND xã Hà Thượng, Thanh tra huyện Đại Từ ghi nhận, UBND xã đã thực hiện các khoản chi ngân sách xã theo dự toán được HĐND xã phê duyệt đảm bảo các chính sách, chế độ về hoạt động của hệ thống chính trị và nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, quốc phòng, an ninh trên địa bàn xã. Việc quyết toán ngân sách xã đảm bảo cân đối thu, chi ngân sách được HĐND xã phê duyệt hàng năm.

UBND xã đã ban hành Quy chế chi tiêu nội bộ và quy chế quản lý tài sản công dựa trên các văn bản về chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi hiện hành do cơ quan Nhà nước có thẩm quyền quy định. Tuy nhiên, Quy chế đã được thông qua tại Hội nghị cán bộ, công chức hàng năm nhưng lại không có xác nhận của Chủ tịch Công đoàn cơ sở. Việc này được xác định là đã vi phạm quy định tại Điều 3, khoản 9, mục b theo Thông tư số 71/2014/TTLT-BTC-BNV ngày 30/5/2014 Quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm về sử dụng kinh phí quản lý hành chính đối với các cơ quan nhà nước.

Về kết quả thực hiện nhiệm vụ chi, UBND xã đã thực hiện công khai dự toán, quyết toán ngân sách; công khai quản lý, sử dụng tài sản nhà nước tại xã; công khai đầu tư xây dựng cơ bản nhưng lại không thực hiện công khai công trình Đường giao thông nông thôn xóm 5, xóm 7, xóm 9 theo đúng quy định.

Ngoài ra trong hoạt động chi thường xuyên, một số nội dung chứng từ chi chưa đảm bảo chặt chẽ, đầy đủ như: Chi sửa chữa các thiết bị văn phòng thiếu giấy báo hỏng, biên bản kiểm tra hiện trạng, hợp đồng, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng sửa chữa; Chi mua băng zôn, khẩu hiệu tuyên truyền thiếu kế hoạch tuyên truyền; Chi mua cây cảnh cho UBND xã thiếu hợp đồng, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng…

Hoạt động xây dựng nông thôn mới nâng cao trong chương trình trồng 1 tỷ cây xanh tại sân vận động trung tâm xã Hà Thượng

Tin giám sát nên ký nghiệm thu, thanh toán không đúng thực tế

Đoàn thanh tra đã kiểm tra hồ sơ nghiệm thu, hồ sơ thanh quyết toán của 5 công trình do UBND xã làm chủ đầu tư, trong giai đoạn 2019 - 2021 gồm:

(1)  Công trình mở rộng, xây dựng, nâng cấp sửa chữa nghĩa trang Liệt sỹ xã Hà Thượng do Công ty cổ phần ĐTXD Thương mại Hội An thi công;

(2)  Công trình nhà để xe, vách kích nhà văn hóa UBND xã do Công ty TNHH Hiệp Bảo Khang thi công;

(3)  Công trình vỉa hè trạm Y tế xã do Công ty TNHH 268 Trường sơn thi công;

(4)  Công trình nâng cấp, cải tạo đường vào Kho muối dự trữ quốc gia - Chi cục dự trữ huyện Đại Từ do Công ty TNHH 268 Trường Sơn thi công;

(5)  Công trình đường giao thông liên xóm 12, xóm 13 xã Hà Thượng do Công ty THHH Tây Trường Giang thi công.

Kết luận thanh tra chỉ rõ, còn tồn tại trong nghiệm thu, thanh quyết toán đối với công trình Đường bê tông xi măng liên xóm 12, xóm 13 đối với hạng mục kè đường, nền đường, mặt đường, cống ngang, rãnh thoát nước do Công ty TNHH Xây dựng Tây Trường Giang thi công.

Theo đó, khi thực hiện kiểm tra việc nghiệm thu, thanh toán bằng kiểm tra đo đạc thực tế chiều dài tuyến đường, Đoàn thanh tra nhận thấy, trong khi hồ sơ thiết kế, dự toán được phê duyệt và hồ sơ nghiệm thu thanh toán, tuyến đường có chiều dài 184,56m, đường BTXM rộng 3,0 m nhưng đo đạc thực tế thi công chiều dài tuyến đường chỉ còn là 180m.

Như vậy, thực tế đã thiếu 4,56m dài với giá trị dự toán chiều dài 4,56m là 26.442.000đ, tính them thuế giá trị gia tăng 10% là 2.644.200đ thì giá trị sau thuế là 23.797.800 đồng.

Kết luận thanh tra khẳng định, Chủ đầu tư là UBND xã Hà Thượng đã nghiệm thu, thanh toán không đúng khối lượng thực tế thi công.

Theo Kết luận thanh tra, nguyên nhân xảy ra vi phạm trên là do quá trình thực hiện thi công, tại một số vị trí đường vòng theo hồ sơ thiết kế không giải phóng được mặt bằng nên đã thi công thu gọn khúc cua, dẫn đến giảm chiều dài tuyến đường.

Khi lập hồ sơ nghiệm thu, thanh toán, Đơn vị thi công, Đơn vị giám sát do thiếu trách nhiệm vẫn lập đề nghị nghiệm thu, thanh toán theo khối lượng trong dự toán lập ban đầu, dẫn đến không đúng khối lượng thực tế thi công.

Quá trình tổ chức nghiệm thu, Chủ đầu tư tin tưởng vào hồ sơ do Đơn vị giám sát nghiệm thu dẫn đến ký hồ sơ nghiệm thu, thanh toán không đúng với khối lượng thực tế thi công.

Sau khi kiểm tra, phát hiện, Đơn vị thi công, Đơn vị giám sát đã nhận trách nhiệm trong việc lập hồ sơ đề nghị Chủ đầu tư nghiệm thu, thanh toán không đúng khối lượng thực tế thi công.

Số tiền thanh toán sai đã được thu về tài khoản tạm giữ của Thanh tra huyện Đại Từ để xử lý theo quy định.

Về trách nhiệm để xảy ra tồn tại, hạn chế nêu trên, Thanh tra huyện kết luận thuộc về Chủ tịch UBND xã, Kế toán ngân sách xã Hà Thượng, giai đoạn 2019 – 2021 và Trưởng ban, thành viên Ban quản lý công trình xây dựng xã Hà Thượng đối với công trình Đường bê tông xi măng liên xóm 12, xóm 13 xã Hà Thượng.

Sau cuộc thanh tra này, Chánh thanh tra huyện đã kiến nghị Chủ tịch UBND huyện Đại Từ yêu cầu UBND xã Hà Thượng chấn chỉnh, khắc phục các tồn tại, hạn chế và tổ chức kiểm điểm trách nhiệm của tập thể, cá nhân để xảy ra tồn tại, hạn chế nêu trong Kết luận thanh tra.

Giao Thanh tra huyện kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện kết luận sau thanh tra; tăng cường thanh tra trách nhiệm quản lý tài chính, ngân sách đối với các cơ quan, đơn vị thuộc UBND huyện; UBND các xã, thị trấn; kịp thời phát hiện các tồn tại, hạn chế, thiếu sót để chấn chỉnh, khắc phục.