Thanh tra Việt Nam - Tin tức cập nhật trong ngày

Năm 2023, Công ty Cathay Việt Nam triển khai bán bảo hiểm thông qua một tổ chức tín dụng duy nhất là Ngân hàng TNHH Indovina (IVB). Doanh thu phí bảo hiểm triển khai qua tổ chức tín dụng đạt 22,3 tỷ đồng, tương ứng 0,8% tổng doanh thu phí bảo hiểm, trong đó doanh thu phí bảo hiểm khai thác mới đạt 19,6 tỷ đồng, tương ứng 2,1% tổng doanh thu phí khai thác mới.

Kết luận thanh tra cho biết, Công ty đã bán 12 hợp đồng bảo hiểm hỗn hợp ngắn hạn đóng phí 1 lần (Thịnh An Phát A16) cho người mua bảo hiểm và người được bảo hiểm là người nước ngoài (cư trú và sinh sống tại Đài Loan), tổng phí bảo hiểm lên đến 7,424 tỷ đồng, thời hạn bảo hiểm là 3 năm. Việc này vi phạm quy định tại Điểm 1.2 Quy tắc sản phẩm bảo hiểm hỗn hợp ngắn hạn đóng phí 1 lần được Bộ Tài chính phê chuẩn, theo đó "Bên mua bảo hiểm là tổ chức được thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam, hoặc cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên hiện đang sinh sống tại Việt Nam, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ...".

Một gói bảo hiểm của công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ Cathay Việt Nam. Ảnh: ITN

Có 02 hợp đồng bảo hiểm chưa có thông tin rõ ràng cho bên mua bảo hiểm biết việc giao kết hợp đồng bảo hiểm là một cam kết dài hạn, trường hợp bên mua bảo hiểm hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm có thể dẫn đến việc không nhận lại được giá trị tương đương với khoản phí bảo hiểm đã đóng, vi phạm quy định tại điểm d khoản 1 Điều 29 Thông tư số 67/2023/TT-BTC.

Tại các quy trình nghiệp vụ chưa thể hiện rõ việc áp dụng đối với sản phẩm bảo hiểm liên kết chung, chưa có quy định cụ thể để bảo đảm triển khai sản phẩm bảo hiểm liên kết chung theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư số 52/2016/TT-BTC.

Bên cạnh đó, Công ty chưa rà soát, cập nhật nội dung Hợp đồng đại lý bảo hiểm để bảo đảm phù hợp với quy định pháp luật về kinh doanh bảo hiểm hiện hành. Nhiều điều khoản trong hợp đồng đại lý bảo hiểm số 660/IVB-BOE/2016 ký ngày 24/10/2016 không còn phù hợp với quy định pháp luật hiện hành.

Công ty chưa tổ chức đào tạo, cập nhật kiến thức cho đại lý bảo hiểm liên quan đến pháp luật Việt Nam về hoạt động kinh doanh bảo hiểm (các quy định mới tại Luật Kinh doanh bảo hiểm số 08/2022/QH15 và các văn bản quy định chi tiết, hướng dẫn thi hành) theo quy định tại điểm b khoản 2 Điều 128 Luật Kinh doanh bảo hiểm và điểm d khoản 2 Điều 130 Luật Kinh doanh bảo hiểm.

Đoàn thanh tra nêu rõ, Công ty chưa thực hiện đúng trách nhiệm về việc tổ chức, quản lý, sử dụng đại lý bảo hiểm, việc kiểm tra, giám sát việc thực hiện hợp đồng đại lý bảo hiểm, thực hiện hoạt động đại lý bảo hiểm của tổ chức tín dụng theo quy định tại điểm a và điểm e khoản 2 Điều 128 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022, điểm a khoản 4 Điều 53 Thông tư số 67/2023/TT-BTC.

Theo đó, năm 2023, Công ty chưa thực hiện việc kiểm tra định kỳ nhằm đánh giá, đảm bảo chất lượng hoạt động giới thiệu, tư vấn sản phẩm bảo hiểm của các nhân viên của tổ chức hoạt động đại lý.

Có 3 trường hợp ngân hàng IVB chưa thực hiện đúng quy định về thời hạn chuyển yêu cầu của bên mua bảo hiểm đến doanh nghiệp bảo hiểm, dẫn đến ảnh hưởng quyền lợi của khách hàng do bị chậm trễ trong việc giải quyết yêu cầu hủy hợp đồng, chi trả quyền lợi đáo hạn.

Khi thực hiện cuộc gọi sau khi phát hành hợp đồng mới (Welcome Call), nhân viên Công ty không giới thiệu cho bên mua bảo hiểm các hình thức đóng phí và không có nội dung thăm hỏi về việc tư vấn của đại lý bảo hiểm để đánh giá chất lượng tư vấn, giới thiệu sản phẩm bảo hiểm.

Qua thanh tra chọn mẫu các khoản chi cho đại lý bảo hiểm tổ chức tín dụng năm 2023, Đoàn thanh tra phát hiện có khoản chi khác (hỗ trợ đại lý bảo hiểm) số tiền 203.092.510 đồng, chưa phù hợp quy định tại điểm c khoản 1 Điều 129 Luật Kinh doanh bảo hiểm số 08/2022/QH15, điểm d khoản 3 và khoản 8 Điều 50 Nghị định số 46/2023/NĐ-CP.

Cụ thể, nội dung khoản phí hỗ trợ trên hóa đơn GTGT không thống nhất: 10 hóa đơn ghi nội dung là "Phí hỗ trợ quản lý và tiếp thị" tổng số tiền là 125.792.630 đồng; 08 hóa đơn ghi nội dung là "Phí hỗ trợ quản lý năm nhất" tổng số tiền là 66.224.280 đồng; 03 hóa đơn ghi nội dung là "Phí hỗ trợ hiệu quả kinh doanh" tổng số tiền là 11.075.600 đồng.

Khoản Phí hỗ trợ quản lý năm nhất, Phí hỗ trợ quản lý và tiếp thị, Phí hỗ trợ hiệu quả kinh doanh chưa được quy định tại điều khoản về Thù lao tại Hợp đồng đại lý bảo hiểm số 660/IVB-BOE/2016. Công ty chưa cung cấp được hồ sơ, tài liệu, cơ sở để xác định nội dung dịch vụ hỗ trợ do ngân hàng IVB cung cấp cho Công ty để được hưởng các khoản phí dịch vụ nêu trên.

Ngoài ra, Công ty chưa quy định tiêu chí định lượng cụ thể gắn với kết quả, thành tích về khai thác, duy trì hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, chất lượng hoạt động đại lý bảo hiểm để làm căn cứ xác định tỷ lệ hỗ trợ; khoản chi hỗ trợ nêu trên chưa được quy định trong chính sách khen thưởng, hỗ trợ đại lý, quy chế tài chính của Công ty.

Từ kết quả thanh tra, Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm - Bộ Tài chính đã yêu cầu Công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ Cathay Việt Nam giảm chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm đối với khoản chi hỗ trợ đại lý bảo hiểm chưa phù hợp quy định pháp luật về bảo hiểm số tiền hơn 200 triệu đồng.

Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm cũng tiến hành rà soát các hành vi vi phạm hành chính của Công ty tại Kết luận thanh tra để tiến hành xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm. Đồng thời, Tổng cục Thuế sẽ chỉ đạo cơ quan thuế quản lý trực tiếp Công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ Cathay Việt Nam đôn đốc, rà soát việc thực hiện kê khai, tuân thủ quy định pháp luật về thuế đối với các khoản chi nêu trên.

Đối với Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ Cathay Việt Nam, đoàn thanh tra đề nghị rà soát, điều chỉnh hạch toán các khoản chi phí không phù hợp quy định pháp luật về kinh doanh bảo hiểm; chịu trách nhiệm tuân thủ các quy định pháp luật về thuế đối với khoản chi phí này để kê khai, điều chỉnh thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2023 theo quy định. Đồng thời, rà soát, tăng cường việc triển khai giám sát hoạt động đại lý bảo hiểm.