Công ty Cổ phần xây dựng 1369 được thành lập ngày 15/8/2003 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0800282385, đăng ký lần đầu cấp ngày 15/8/2003 và thay đổi lần 19 ngày 26/6/2023 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hải Dương cấp; vốn điều lệ tại thời điểm thanh tra: 617.999.720.000 đồng (23/6/2023), tương đương 61.799.972 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10.000 đồng; trụ sở chính: số 37, 38 Dã Tượng, phường Lê Thanh Nghị, thành phố Hải Dương, tỉnh Hải Dương; người đại diện theo pháp luật: ông Lê Tuấn Nghĩa; ngành nghề kinh doanh chính: Xây dựng công trình công nghiệp, thủy lợi; Bán buôn khoáng sản đá đã qua chế biến; Kinh doanh bất động sản, cho thuê bất động sản đầu tư; Bán buôn vật liệu xây dựng; ...; hình thức kế toán: nhật ký chung; Chế độ kế toán áp dụng: kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài Chính và Thông tư số 53/2016/TT-BTC của Bộ Tài Chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 200/2014/TT-BTC; niên độ kế toán từ 01/01 đến 31/12 hàng năm; mã số thuế: 0800282385; hình thức kê khai nộp thuế giá trị gia tăng: theo tháng; nơi đăng ký kê khai và nộp thuế tại Cục Thuế tỉnh Hải Dương.

Do giới hạn về thời gian cuộc thanh tra, điều kiện phương tiện, thiết bị phục vụ cho hoạt động thanh tra có hạn, Đoàn thanh tra không chứng kiến kiểm kê tiền mặt, tài sản, vật tư, hàng tồn kho; ngoài một số hóa đơn xác minh với cơ quan quản lý thuế, Đoàn thanh tra không đối chiếu, xác minh hợp đồng, hóa đơn, việc thanh toán mua hàng hóa dịch vụ do đơn vị bên ngoài cung cấp; không kiểm tra số dư đầu kỳ các tài khoản; không thực hiện đối chiếu, xác nhận các khoản công nợ; không kiểm tra nguồn gốc nguyên vật liệu, hàng hóa mua vào (Công ty chịu trách nhiệm về pháp lý của nguồn gốc nguyên vật liệu, hàng hóa mua vào).

Đoàn thanh tra chỉ kiểm tra, xác minh chứng từ thực tế lưu tại đơn vị để kê khai, quyết toán và nộp các loại thuế, phí đối với Cục thuế tỉnh Hải Dương. Số liệu báo cáo tài chính đơn vị đã lập và bảng số liệu báo cáo theo đề cương của Trưởng đoàn thanh tra, số dư đầu kỳ Đoàn ghi nhận theo số đơn vị báo cáo. Công ty hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính pháp lý, tính xác thực của  các hồ sơ tài liệu cung cấp cho Đoàn thanh tra, nếu sau này cơ quan chức năng khác phát hiện đơn vị có sự kê khai gian lận thì đơn vị phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật.

Ảnh minh họa: cpxd1369.com.vn

Theo Kết luận thanh tra Số 1077/KL-TTr (KLTT), về ưu điểm, trong 02 năm (2021 và 2022), Công ty Cổ phần xây dựng 1369 đã chấp hành cơ bản đảm bảo quy định của Luật Kế toán; các quy định của pháp luật về thuế và quy định của pháp luật về lao động; mở sổ sách kế toán, lập hóa đơn, chứng từ, kê khai và thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với khoản phải nộp: Thuế GTGT, thuế TNDN, thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, thuế TNCN, thuế môn bài và các khoản phải nộp khác cơ bản đảm bảo theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Tuy nhiên, thanh tra việc chấp hành chấp hành chính sách, pháp luật trong hoạt động sản xuất kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước đối với Công ty Cổ phần xây dựng 1369 còn một số hạn chế, thiếu sót trong việc kê khai, nộp thuế GTGT và thuế TNDN (thuế GTGT kê khai sai dẫn tới thiếu số tiền thuế phải nộp: 23.636.364 đồng; thuế TNDN kê khai sai dẫn tới thiếu số tiền thuế phải nộp: 358.817.952 đồng) như đã nêu tại KLTT.

Căn cứ khoản 1 Điều 42 Nghị định số 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thanh tra. Ngày 24/8/2023, Chánh Thanh tra tỉnh đã ban hành Quyết định số 1014/QĐ- TTr thu hồi số tiền 382.454.316 đồng của Công ty Cổ phần xây dựng 1369 vào tài khoản tạm giữ chờ xử lý của Thanh tra tỉnh.

Ngày 05/9/2023, Công ty Cổ phần xây dựng 1369 đã thực hiện nộp số tiền 382.454.316 đồng vào tài khoản tạm giữ chờ xử lý của Thanh tra tỉnh theo quy định. Đồng thời, Thanh tra tỉnh đã có Phiếu chuyển thông tin số 1020/PCTT-TTr ngày 25/8/2023 đến Cục Thuế tỉnh Hải Dương để xử lý theo thẩm quyền đối với hành vi vi phạm hành chính về thuế của Công ty Cổ phần xây dựng 1369. Ngày 31/8/2023, Cục trưởng Cục Thuế tỉnh đã ban hành Quyết định số 13325/QĐ-THDU về việc xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với Công ty Cổ phần xây dựng 1369.

Căn cứ Luật Thanh tra ban hành ngày 15/11/2010; Luật Kế toán; Luật Quản lý thuế; Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp; Luật Thuế giá trị gia tăng; Bộ luật Lao động; các văn bản hướng dẫn thi hành luật theo thời kỳ thanh tra và kết quả thanh tra, Đoàn thanh tra đề nghị Chánh Thanh tra tỉnh kiến nghị biện pháp xử lý kết quả thanh tra.

Cụ thể, yêu cầu Công ty Cổ phần xây dựng 1369 thực hiện đầy đủ, kịp thời, đúng quy định các văn bản pháp luật về thuế; chấp hành nghiêm quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Tổ chức họp kiểm điểm, rút kinh nghiệm đối với các tập thể, cá nhân có liên quan đến những hạn chế, thiếu sót như đã nêu trên; khẩn trương có biện pháp khắc phục kịp thời; niêm yết công khai KLTT tại Công ty trong thời hạn 15 ngày liên tục theo quy định tại Nghị định số 43/2023/NĐ-CP ngày 30/6/2023 của Chính phủ và báo cáo kết quả thực hiện kết luận thanh tra về Thanh tra tỉnh trong thời gian 30 ngày kể từ ngày nhận được Kết luận thanh tra./.