Thông báo Kết luận số 932/TB-TTr ngày 28/7/2023 của Thanh tra tỉnh Lâm Đồng chỉ rõ về trình tự thủ tục, tiến độ đầu tư dự án, tiến độ thực hiện dự án theo Giấy chứng nhận đầu tư (GCNĐT) lần đầu từ năm 2009 đến tháng 6/2011; theo GCNĐT (điều chỉnh lần thứ 4) đến tháng 6/2019 phải hoàn thành tất cả các hạng mục đầu tư của dự án. Tuy nhiên, đến thời điểm thanh tra, dự án vẫn chưa hoàn thành (04/22 hạng mục, công trình có mái che mới thi công một phần; 06/22 hạng mục, công trình có mái che chưa thi công…).

Như vậy, tiến độ thực hiện dự án chậm hơn 138 tháng so với GCNĐT lần đầu; chậm hơn 42 tháng so với GCNĐT (điều chỉnh lần thứ 04) là thuộc trường hợp thu hồi đất do vi phạm pháp luật về đất đai theo quy định tại điểm i khoản 1 Điều 64 Luật Đất đai năm 2013; phải chấm dứt hoặc chấm dứt một phần hoạt động của dự án đầu tư theo Quyết định số 2884/QĐ-UBND ngày 18/11/2009 của UBND tỉnh về việc thu hồi đất và cho Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Việt Đặng thuê đất để triển khai dự án chợ đầu mối nông sản chất lượng cao: "tiến độ sử dụng đất chậm hơn 24 tháng so với dự án đã được cấp GCNĐT thì sẽ thu hồi lại đất theo quy định hiện hành" và quy định tại điểm d khoản 2 Điều 48 Luật Đầu tư năm 2020.

Ngoài ra, Công ty Việt Đặng chậm đưa diện tích 11.958m² đất vào sử dụng tại các hạng mục: số 02 - Khu bán sỉ nông sản đã qua chế biến 8.960m², số 03 - Khách sạn 1.125m², số 09 - Trạm dừng chân 1.200m² và các công trình phụ trợ (Trạm biến thế 100m², Nhà vệ sinh công cộng 200m², Trạm trung chuyển rác 100m² và Hồ bơi 273m²) là vi phạm nguyên tắc sử dụng đất tiết kiệm, có hiệu quả được quy định tại khoản 2 Điều 6 Luật Đất đai năm 2013.

Cùng với đó, về việc đầu tư xây dựng các hạng mục công trình, trong quá trình xây dựng các hạng mục, công trình tại dự án, Công ty Việt Đặng và một số nhà đầu tư thứ cấp đã vi phạm trật tự xây dựng, cụ thể: Xây dựng 04 công trình, hạng mục công trình không có giấy phép và 04 công trình, hạng mục công trình sai phép. UBND huyện Đức Trọng đã ban hành 05 quyết định xử phạt vi phạm hành chính với số tiền 280 triệu đồng và buộc khắc phục hậu quả.

Loạt sai phạm tại Dự án Chợ đầu mối nông sản chất lượng cao Đức Trọng. Ảnh: Internet

Mặt khác, Công ty Việt Đặng chưa thực hiện nộp tiền xử phạt (tại Quyết định số 151/QĐ-XPVPHC ngày 10/10/2022) và chưa thực hiện các biện pháp khắc phục hậu quả tại 03 quyết định xử phạt vi phạm hành chính của UBND huyện Đức Trọng (Quyết định số 95/QĐ-XPVPHC ngày 23/11/2018, Quyết định số 160/QĐ-XPVPHC ngày 02/12/2020 và Quyết định số 151/QĐ-XPVPHC ngày 10/10/2022).  

Về việc cho thuê lại đất, góp vốn, hợp tác, đầu tư, vận hành và khai thác công năng dự án, việc Công ty Việt Đặng thi công chậm, chưa thi công một số hạng mục kéo dài qua nhiều năm đã ảnh hưởng đến chuỗi liên kết của các hạng mục dẫn đến hiệu quả đầu tư không đạt được mục tiêu như kỳ vọng.

Không chỉ vậy, Công ty Việt Đặng còn để một số nhà đầu tư thứ cấp sử dụng một số hạng mục công trình không đúng mục tiêu của dự án nhưng không có biện pháp ngăn chặn là chưa thực hiện đúng quy định về chủ trương đầu tư được UBND tỉnh phê duyệt.

Công ty Việt Đặng được UBND tỉnh cho thuê đất trả tiền hàng năm để thực hiện dự án Chợ đầu mối nông sản chất lượng cao nên không thuộc trường hợp được quyền cho thuê lại đất theo quy định tại khoản 1 Điều 175 Luật Đất đai năm 2013 nhưng đã ký hợp đồng (thuê địa điểm kinh doanh; thuê địa điểm kinh doanh hình thành trong tương lai; hợp tác kinh doanh; góp vốn), thực chất là cho các nhà đầu tư thứ cấp thuê lại quyền sử dụng đất với số tiền 159.328,94 triệu đồng (256.132,11 triệu đồng - 9.518,17 triệu đồng - 87.285 triệu đồng) là không thuộc trường hợp được quyền cho thuê lại đất theo quy định tại khoản 1 Điều 175 Luật Đất đai 2013.

Mặt khác, khi được UBND tỉnh chấp thuận cho phép Công ty mời gọi hợp tác đầu tư tại Thông báo số 115/TB-UBND ngày 05/5/2017, nhưng Công ty Việt Đặng không sử dụng số tiền thu được (hợp tác, góp vốn) để thực hiện đầu tư xây dựng các hạng mục công trình tại dự án mà để các nhà đầu tư thứ cấp phải tự xây dựng là chưa thực hiện đúng chủ trương của UBND tỉnh.

Về thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước, Công ty Việt Đặng sử dụng đất không đúng mục đích được ghi trong quyết định cho thuê và GCNĐT nên Công ty không đủ điều kiện để được miễn tiền sử dụng đất được quy định tại khoản 7 Điều 18 Nghị định số 46/2014/NĐ-CP ngày 15/5/2014 của Chính phủ quy định về thu tiền thuê đất, thuê mặt nước, được sửa đổi tại khoản 6 Điều 3 Nghị định số 123/2017NĐ-CP ngày 14/11/2017 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của các nghị định quy định về thu tiền sử dụng đất, thu tiền thuê đất, thuê mặt nước.

Việc Công ty Việt Đặng kê khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp không kịp thời, không đầy đủ là không thực hiện đúng nghĩa vụ của người nộp thuế được quy định tại Điều 7 Luật Quản lý thuế năm 2006 và vi phạm các hành vi bị nghiêm cấm trong quản lý thuế được quy định tại khoản 4 Điều 6 Luật Quản lý thuế năm 2019: “Cố tình không kê khai hoặc kê khai thuế không đầy đủ, kịp thời, chính xác về số tiền thuế phải nộp”. Mặt khác, hành vi không kê khai, không nộp thuế giá trị gia tăng; không kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp là có dấu hiệu của hành vi trốn thuế theo quy định tại Điều 108 Luật Quản lý thuế năm 2006 và Điều 143, Luật Quản lý thuế năm 2019.