Cụ thể, Kho bạc nhà nước (KBNN) thực hiện thanh toán các khoản chi của đơn vị giao dịch theo nguyên tắc thanh toán bằng chuyển khoản trực tiếp từ tài khoản của đơn vị giao dịch mở tại KBNN tới tài khoản của người cung cấp hàng hóa dịch vụ, người hưởng lương từ ngân sách Nhà nước tại ngân hàng, trừ những trường hợp được phép chi bằng tiền mặt.

Đối với một số khoản thu bằng tiền mặt phát sinh tại đơn vị được quản lý qua ngân sách Nhà nước như thu học phí, viện phí,... thì đơn vị được phép mở một tài khoản chuyên thu tại một ngân hàng thương mại và ủy nhiệm cho ngân hàng thương mại đó thu hộ. Tài khoản chuyên thu của các đơn vị mở tại ngân hàng thương mại chỉ được sử dụng để tập trung các khoản thu học phí, viện  phí,...; không được sử dụng để thanh toán hoặc sử dụng vào mục đích khác.

Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2012, thay thế Thông tư số 33/2006/TT-BTC ngày 17/04/2006; các quy định về quản lý thu, chi tiền mặt qua hệ thống KBNN trong các văn bản được ban hành trước đây trái với quy định tại Thông tư này không còn hiệu lực thi hành.

Nguồn: Luatvietnam.vn